UBCKNN phạt 3 kiểm toán viên 180 triệu đồng

Cụ thể, theo UBCKNN, trên Báo cáo tài chính năm 2009 của Công ty CP Kim Tín Hưng Yên có sai phạm: Nhầm lẫn, sai sót một số chỉ tiêu trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh Báo cáo tài chính; chưa trình bày về các bên liên quan và giao dịch giữa các bên có liên quan, chi phí sản xuất theo yếu tố trên Thuyết minh Báo cáo tài chính. Tuy nhiên, tại Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2009 của Công ty CP Kim Tín Hưng Yên ký ngày 15/3/2010 do Kiểm toán viên Nguyễn Hồng Quang của Công ty TNHH BDO Việt Nam lập đã không ghi ý kiến về các sai phạm nêu trên của Công ty CP Kim Tín Hưng Yên theo quy định. Việc làm này đã vi phạm Điểm a Khoản 1 Điều 12 Quyết định 89/2007/QĐ-BTC.

Tại Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2010 của Công ty CP Chứng khoán Nam An do Kiểm toán viên Nguyễn Phương Lan Anh của Công ty Kiểm toán Mỹ AA lập đã không ghi đầy đủ ý kiến về những sai phạm của Công ty CP Chứng khoán Nam An trong việc cho các cổ đông nội bộ và người có liên quan vay tiền (khoản phải thu nội bộ chiếm 99% khoản phải thu) theo quy định; sau khi phát hành báo cáo kiểm toán, các sai phạm nêu trên cũng không được thông báo cho UBCKNN.

Tại Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2010 của Công ty CP Quản lý Quỹ Đầu tư Chiến Thắng do Kiểm toán viên Nguyễn Thị Phấn của Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội lập đã không ghi ý kiến về các sai phạm của Công ty CP Quản lý Quỹ Đầu tư Chiến Thắng về việc cho các bên liên quan vay tiền và không thuyết minh các khoản phải thu khác chiếm tỷ trọng lớn theo quy định; sau khi phát hành Báo cáo kiểm toán, các sai phạm nêu trên cũng không được thông báo cho UBCKNN.

Xét tính chất và mức độ vi phạm, UBCKNN xử phạt vi phạm hành chính đối với 3 kiểm toán viên trên mỗi người 60 triệu đồng; đồng thời, đình chỉ có thời hạn tư cách được chấp thuận của kiểm toán viên theo quy định tại Khoản 4 Điều 35 Nghị định 85/2010/NĐ-CP.