Ngân hàng phải giải trình nếu số liệu quyết toán HTLS chênh lệch

Theo công văn  số 5150/NHNN-CSTT, số liệu lập báo cáo quyết toán số tiền HTLS là số liệu phát sinh từ ngày 1/2 đến ngày 31/12/2009 và phải trùng khớp với số liệu tổng hợp báo cáo 8 tháng, do hàng tháng các ngân hàng thương mại đã gửi NHNN để làm căn cứ chuyển 80% số tiền HTLS cho ngân hàng thương mại.

“Trong trường hợp số liệu báo cáo quyết toán không trùng khớp với số liệu tổng hợp 8 tháng, thì ngân hàng thương mại phải có giải trình cụ thể về số liệu chênh lệch đó”-nội dung được ghi rõ tại công văn.

Cũng tại công văn này, NHNN cũng hướng dẫn cụ thể đối với chi nhánh, sở giao dịch và tại Hội sở chính của ngân hàng thương mại về chứng từ, tài liệu, quy trình và thủ tục quyết toán số tiền HTLS. NHNN cũng lưu ý các trường hợp phát sinh từ ngày 1/1/2010 đến ngày NHNN thông báo công nhận quyết toán số tiền HTLS đối với ngân hàng thương mại, thì ngân hàng thương mại lập báo cáo bổ sung hồ sơ quyết toán số tiền HTLS.

Việc kiểm tra hồ sơ đề nghị quyết toán và thực hiện quyết toán số tiền HTLS của NHNN đối với các ngân hàng thương mại như sau: Kiểm tra hồ sơ quyết toán số tiền HTLS của ngân hàng thương mại gửi NHNN; số liệu báo cáo quyết toán của ngân hàng thương mại và số liệu theo dõi, hạch toán kế toán của NHNN; xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình kiểm tra hồ sơ quyết toán và thông báo kết quả quyết toán số tiền hỗ trợ lãi suất đối với từng ngân hàng thương mại.

Công văn còn hướng dẫn xử lý các vấn đề sau khi NHNN thông báo quyết toán số tiền HTLS, bao gồm việc xử lý các trường hợp thừa, thiếu số tiền HTLS; các trường hợp phát sinh sau khi đã thực hiện quyết toán số tiền HTLS theo quy định.