Mỹ điều tra kế toán các công ty Trung Quốc

Robert Khuzami, giám đốc bộ phận thực thi của SEC cho biết trong một cuộc phỏng vấn hôm 27/9 rằng, một số công tố viên liên bang trên khắp nước Mỹ đã tham gia cuộc điều tra, nhưng ông từ chối nêu tên của họ.

Sự tham gia của các chưởng lý Mỹ ở nhiều vùng khác nhau đã thêm hỏa lực điều tra cho SEC và Cục điều tra liên bang, hiện cũng đang điều tra các phương pháp kế toán của một số công ty Trung Quốc niêm yết tại Mỹ.

Việc SEC xem xét lại các vấn đề kế toán tại các tổ chức phát hành chứng khoán nước ngoài đã được đẩy mạnh hồi đầu năm nay khi hàng chục công ty Trung Quốc bắt đầu tiết lộ những vụ từ chức của kiểm toán viên hoặc những bất thường kế toán.

Ví dụ, Deloitte Touche Tohmatsu CPA Ltd hồi tháng 5 đã từ chức kiểm toán viên của công ty phần mềm Trung Quốc Longtop Financial Technologies Ltd, nói rằng họ đã phát hiện ra những hồ sơ tài chính và các xác nhận số dư ngân hàng sai lệch.

Cổ phiếu của một số công ty Trung Quốc được niêm yết tại Mỹ đã giảm giá sau khi các tuyên bố của Khuzami được công khai. Trong số này, Sohu.com Inc đã đóng cửa giảm 4,7%, ở mức giá 50,62 USD; Baidu Inc giảm 9,2% còn 110,29 USD; China Sky Medical Inc giảm 3,8% còn 2,29 USD và Sina Corp đóng cửa giảm 9,7% còn 73,23 USD.

SEC đã phải đấu tranh để giành quyền tiếp cận các tài liệu cần thiết cho cuộc điều tra vì các luật lệ nghiêm ngặt của Trung Quốc đã khiến các kiểm toán viên miễn cưỡng phải quay vòng chúng.

FBI đã cử một cơ quan cùng tham gia với SEC điều tra về các công ty Trung Quốc mà gia nhập thị trường chứng khoán thông qua những sự sáp nhập đảo ngược với các công ty vỏ bọc Mỹ.

Các quan chức SEC và cơ quan giám sát kế toán công ty công chúng (PCAOB) dự kiến sẽ gặp các đối tác Trung Quốc của họ ở Washington, DC vào tháng 10 cho vòng đàm phán thứ hai về kiểm tra liên doanh của các công ty kiểm toán ở Trung Quốc.

Trước đó vào tháng Chín, SEC đã tìm kiếm một lệnh của tòa án liên bang để buộc chi nhánh Thượng Hải của Deloitte chuyển giao các giấy tờ làm việc của công ty này về Longtop Financial.

Trong một cuộc phỏng vấn gần đây với Reuters, trợ lý Tổng Chưởng Lanny Breuer, người đứng đầu bộ phận hình sự của Bộ Tư pháp, đã nhấn mạnh cam kết của chính phủ chống lại gian lận kế toán dưới bất kỳ hình thức nào. Tuy nhiên, ông đã từ chối nhận xét về những trường hợp cụ thể có thể được đưa ra chống lại các công ty Trung Quốc niêm yết tại Mỹ.

Bộ Tư pháp Mỹ cũng đã từ chối bình luận về việc này.

Trong bất kỳ vụ án hình sự nào, câu hỏi sẽ là liệu công ty đã nói dối kiểm toán viên, hay kiểm toán viên đã hành động thiếu thận trọng hoặc cố ý không phát hiện có sự gian lận.

Nếu chỉ đơn thuần là không cung cấp hồ sơ trong những trường hợp này - như trong trường hợp của Deloitte – thì sẽ không có khả năng nâng lên mức độ vi phạm hình sự, Khuzami nói.

PCAOB, cơ quan giám sát kiểm toán viên của các công ty đại chúng, có chức năng thanh tra các công ty kiểm toán, trong khi SEC có thẩm quyền thực thi tại các công ty. Cùng với nhau, cả hai cơ quan đã giám sát các công ty kiểm toán tốt hơn so với những cơ quan hình sự.